詳解crs主要交換的是哪些信息
來源：http://www.360doc.com/content/17/1224/17/51290107_715905377.shtml作者：北美購房網(wǎng)時(shí)間：2018/9/21
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在全球經(jīng)濟(jì)速度加快的同時(shí)，一些高凈人士都會把自己的資產(chǎn)放在海外。最近有很多高凈人士都比較關(guān)注crs。因?yàn)橐呀?jīng)有101個(gè)國家加入crs。中國和香港也加入了。所以說現(xiàn)在納稅人通過海外金融機(jī)構(gòu)持有和管理資產(chǎn)，海外金融賬戶中隱藏收入以避免居民國家納稅義務(wù)的現(xiàn)象日益嚴(yán)重。
crs是最近很熱門的一個(gè)話題。crs加入之后就意外者信息會被交換。那么crs交換的信息主要是什么呢？今天就為大家詳細(xì)介紹一下有關(guān)crs交換的主要信息。crs交換資產(chǎn)信息的類型主要分為a.存款賬戶主要包括支票賬戶、儲蓄賬戶，及帶有預(yù)存功能的信用卡賬戶等。b.托管賬戶是指為了他人的利益而持有金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)類別，例如證券經(jīng)紀(jì)和期權(quán)經(jīng)紀(jì)等。c.保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和年金業(yè)務(wù)具有儲蓄或理財(cái)性質(zhì)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，一般為人身保險(xiǎn)產(chǎn)品;不包括短期意外險(xiǎn)、健康險(xiǎn)或財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)等沒有現(xiàn)金價(jià)值，或現(xiàn)金價(jià)值極少的保險(xiǎn)品種。d.某些投資實(shí)體中的股權(quán)權(quán)益或債權(quán)權(quán)益，該部分是金融賬戶中最復(fù)雜、最核心的部分。例如，避稅者通過在離岸地，設(shè)立資產(chǎn)持有實(shí)體，從而來達(dá)到避稅的目的。e.信托中“金融賬戶”的特殊性，在討論此類賬戶時(shí)，需格外注意的是信托。在crs下，如果滿足一定的條件，信托通常會被分類成“金融機(jī)構(gòu)”中的“投資實(shí)體”一類，需要按照 crs的盡職調(diào)查程序進(jìn)行“金融賬戶”持有人的識別和報(bào)送工作。
除了要了解crs交換的類型以外，大家還需要了解crs交換的內(nèi)容。內(nèi)容主要是a. 存款帳戶及帳戶余額對于公司賬戶，需要看公司是積極所得類型公司還是消極所得類型公司。如果公司是消極所得類型的公司，需要將控制人作為情報(bào)交換的對象。而對于控制人，則要根據(jù)金融行動(dòng)特別工作組的關(guān)于反洗錢的行動(dòng)建議來判定。另外，對于已有的個(gè)人賬戶，沒有門檻，即無論金額多少，均在情報(bào)交換的范圍。對于新開設(shè)的個(gè)人或者公司賬戶，無論金額大小均需進(jìn)行情報(bào)交換。b.相關(guān)賬戶的利息收入、股息收入、保險(xiǎn)產(chǎn)品收入、相關(guān)金融資產(chǎn)的交易所得。c.當(dāng)然還包括帳戶的一系列基本信息：姓名、出生日期、國別等。d.以及年度付至或記入該賬戶的總額。
通過上述內(nèi)容的介紹以后，小編相信大家對crs要交換的內(nèi)容都有了一定的了解。crs在交換的時(shí)候有類型和內(nèi)容。如果你對crs感興趣的話，就可以多我們的文章進(jìn)行詳細(xì)的了解。后續(xù)想了解更多crs的相關(guān)信息，就請多關(guān)注我們的網(wǎng)站。我們會及時(shí)為大家更新有關(guān)crs的相關(guān)信息。
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